发布日期：2025-01-03 18:25     点击次数：73

　　我国外汇管理规定了等值5万美元的年人均购汇额度。由于在柜面办理购付汇业务手续较为繁琐，而通过电子银行（网上银行、手机银行）渠道办理则较为便捷，因此通过电子银行渠道进行购付汇已成为个人实现跨境资金转移的主要方式。但是随着电子银行的普及，一些不法分子开始通过电子银行进行分拆购付汇以逃避外汇监管。这种现象易引发一系列问题，应予高度关注。 　　存在的问题 　　（一）易引发异常跨境资金流动风险。由于目前电子银行防控不严密，一些居民利用电子银行事后审查和监管的特点，将大笔资金分拆购汇并汇至国外账户，以此躲避我国个人外汇年度限额的管控。如在上半年的核查中我们发现，在2017年11月27日至2018年4月16日，境内居民隋某通过本人在A行开立的银行卡，将本人的人民币资金汇往境内李某、顾某等173名境内个人在B行开立的账户，共汇款190笔。上述资金到账当日，即通过B行网银系统办理购汇，并全部汇往加拿大，境外收款人均为Sui（隋某女儿）。购付汇金额合计12056500加拿大元（合计60182200元人民币，折合9362432美元）。通过此种渠道转移资金的违规成本较低，且往往发现时资金已在国外，非常不利于外汇管理。 　　（二）易造成洗钱风险。由于电子银行分拆购付汇具有跨地区、多层次、规模较大的特点。不法分子可通过分拆购付汇的方式，将违法所得化整为零汇往国外，进而给其提供了利用国外资源洗钱的渠道，大大增加了反洗钱部门和经侦部门的核查难度。具体而言个人分拆购付汇行为资金来往错综复杂，涉及到多手转账当事人，资金流水复杂，核实资金来源难，对分拆证据、汇出境外用途等材料的调查取证难。拨打开户人留下的电话，要么是空号、停机或通话限制忙音无法接通，要么接通后客户不配合核查工作或否认交易，造成调查取证难、处罚难的问题，极易引发洗钱风险。 　　（三）易形成内部管控风险。由于现阶段资本项下尚未完全放开，通过正规方式将资产转移到国外需到外汇局备案且往往需在几年内才能将资产陆续转移到国外。致使一部分急功近利的人选择通过分拆购付汇的方式将资金汇往国外。在内部管控不严的情况下，银行从业人员往往基于自身利益，对此不加理会，甚至为客户出谋划策，沦为不法分子的帮凶。像在上述案例中，隋某和B银行高层李某关系密切，隋某正是在得到了李某设法帮助其将巨额资金转移到境外的承诺后，才将其在异地存放的存款转移到B银行帮助李某完成考核任务。考核结束后，李某建议隋某通过电子银行分拆购付汇的方式将资金汇往国外并在此过程中对其大开方便之门，如在李某、顾某等173名境内个人在B行集中开立账户时，未按照规定履行监督义务，做到尽职审查。 　　对策建议 　　（一）要求银行加强对通过电子银行渠道购付汇业务的监管。电子银行给实际用汇带来便利的同时，也为个人通过分拆购付汇的方式规避购汇限额监管提供了机会。银行应加强事前、事中监管，进一步加强对此类购付汇真实性背景的审核。建议银行进一步完善电子银行自动监测系统，从源头上限制分拆购付汇的发生，整合目前个人结售汇系统、个人外汇收支非现场监管系统数据，将购汇人民币的直接来源、结汇所得人民币的流向等数据纳入系统，并开发相关的监测预警模块，对结汇后人民币资金汇往同一个人或机构的行为进行预警，便于违规行为的调查取证。 　　（二）缩短个人“关注名单”的发布周期。外汇局目前按季度实施对个人分拆业务的监测工作，并按“总局一级筛查——分局二级筛查——基层外汇局推送——银行反馈——分局关注名单发布”的程序进行，过程约需2个月。建议适当缩短分拆业务监测周期。特别在年初个人购付汇额度更新情况下，尽早完成对上年度分拆业务的监测，加快分拆数据推送和名单发布频率，做到早发现、早处理、早防控,进一步加强对个人主体分类管理的重视。 　　（三）提高分拆购付汇的违规成本。外汇局、人民银行反洗钱、征信部门应加强与公安经侦部门的协作，探讨将个人分拆购付汇行为纳入征信管理范畴，将大额分拆购付汇线索及时移交经侦部门；外汇监管部门需继续加大对银行的检查力度，加大对银行违规行为的打击力度，管好跨境资金流动的“闸门”，通过检查处罚，推动银行切实把好尽职审核“关口”；对查实的分拆交易及利用地下钱庄洗钱等违法、违规行为，予以严厉处罚，以提高分拆行为的违规成本，提升监管威慑力。 　　（四）督促银行加强内控管理。银行要严格按照“展业三原则”开展业务，切实加强内部审计，强化依法、依规履职常态化教育，定期开展相关讲座。加强对外汇从业人员的管理，加大问责和考核监督力度。尤其是要加强对高级管理人员的监督与问责，提高其依法履职能力。此外，银行要切实从机制、制度、执行等方面落实监管要求，强化自律意识，进一步提高依法合规经营水平。 　　（五）加强外汇政策宣传。参与分拆购付汇的人员大多法律意识薄弱，对外汇管理政策不熟悉，容易被不法分子利用。建议外汇局和银行进一步加强外汇管理政策的宣传，深化政策解读，提高个人依法合规的用汇意识。做好广大客户的金融知识普及与教育，有效提升个人对结售汇业务的认知度，使个人充分了解办理业务的注意事项以及违反外汇管理规定的不良后果，从源头上减少个人外汇违规行为的发生。同时，银行应制定详尽的电子银行业务操作流程，向客户细致讲解操作步骤，并通过网站、短信、微信公众号等方式对客户进行安全提示，切实保护客户权益。